Dit is programmarekening 2018 van de gemeente Den Haag. Deze programmarekening 2018 is conform de Algemene verordening financieel beheer en beleid opgesteld. De gemeente Den Haag heeft de gemeentelijke jaarrekening en het gemeentelijk jaarverslag samengevoegd tot één programmarekening 2018. De hoofdstukindeling van de programmarekening 2018 sluit aan op de wettelijke voorschriften uit het BBV . De hoofdstukken 1 tot en met 3 vormen het jaarverslag en hoofdstuk 4 vormt de jaarrekening.

Inleiding (Bestuurlijke samenvatting) (hoofdstuk 1)
In de inleiding worden de belangrijkste beleidsmatige resultaten 2018 benoemd en wordt het financiële resultaat 2018 kort toegelicht.

Programmaverantwoording (hoofdstuk 2)
Vervolgens wordt in hoofdstuk 2 ingegaan op de beleidsmatige en financiële resultaten per programma.
Per beleidsprogramma is het volgende opgenomen:

• Wat is beoogd en wat is behaald? Beleidsverantwoording op hoofdlijnen. Dit is een beknopte beschrijving van het programmadoel en in hoeverre dit doel is behaald.
• Wat hebben we gedaan? Beleidsverantwoording per activiteit. Hier worden per activiteit de behaalde beleidsmatige resultaten 2018 en de indicatoren en kengetallen getoond en toegelicht. Ook worden de op het programma betrekking hebbende verbonden partijen vermeld.
• Wat heeft het gekost? Financiële verantwoording op hoofdlijnen. Hier wordt op hoofdlijnen de belangrijkste financiële verschillen en ontwikkelingen 2018 benoemd.
• Waar bestaan de kosten uit? Financiële verantwoording per activiteit. Hier wordt per activiteit teruggeblikt op de financiële resultaten 2018. De uitkomst 2018 en de begroting 2018 worden per activiteit in tabelvorm weergegeven en verschillen bij de lasten en/of baten tussen de uitkomst 2018 en de begroting 2018 worden toegelicht.
• Mutatieoverzichten reserves, voorzieningen en investeringen. Hier worden de ontwikkelingen op de reserves, de voorzieningen en de investeringen getoond en worden grote afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de begroting toegelicht.

Paragrafen (hoofdstuk 3)
In hoofdstuk 3 staan onder meer de door het BBV verplicht gestelde paragrafen. Deze paragrafen geven een gebundelde verantwoording over een aantal thema’s dat anders te gefragmenteerd aan de orde komt.
Deze informatie is van belang om de financiële positie van de gemeente te kunnen beoordelen.

Het gaat daarbij om de paragrafen bedrijfsvoering, zoals de paragraaf gemeentelijke subsidies (zie ook het subsidieregister). En de overige paragrafen lokale heffingen, weerstandsvermogen, vastgoed, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, inspraak en participatie, grondbeleid en verbonden partijen.

Jaarrekening (hoofdstuk 4)
De jaarrekening zoals voorgeschreven in titel 4.4 en 4.5 van het BBV. Dit hoofdstuk bestaat uit de volgende onderdelen:

• Waarderingsgrondslagen

• Overzicht van lasten en baten (per hoofdtaakveld en per programma)
• Toelichting lasten en baten op hoofdlijnen, incl.:
• Overzicht van gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
• Overzicht incidentele lasten en baten op hoofdlijnen
• Overzicht structurele dotaties en onttrekkingen aan reserves
• Informatie m.b.t. Wet Normering Topinkomens

•   Balans (inclusief vergelijkend cijfer)
•   Toelichting op de balans

Bijlage (hoofdstuk 5)
Dit hoofdstuk omvat drie bijlagen: brongegevens indicatoren, begrippenlijst en afkortingen.

Bijlagen online beschikbaar
Om de boekversie van de programmarekening 2018 leesbaar te houden, zijn diverse bijlagen alleen online beschikbaar op het portaal van de gemeente Den Haag (financien.denhaag.nl). Het gaat om de volgende gemeentebrede overzichten:

• Kostenverdeelstaat per programma
• Reserves per programma
• Looptijd, maximale hoogte reserves
• Voorzieningen per programma
• Specificatie overlopende activa en passiva
• Materiële vaste activa en kapitaallasten
• Financiële vaste activa
• Investeringen per programma
• Gemeentelijke tarieven
• Grip op grote projecten
• Begroting/realisatie per activiteit
• Lasten en baten per hoofdtaakveld
• Stadsdeel per beleidsterrein